Часто происходит так: организатор впервые провел событие, все прошло отлично, он решил повторить. Так проведение мероприятий стало его основной деятельностью. В этом случае нужно открывать ИП. Подробнее о том, в каких еще случаях это нужно делать, мы рассказывали в статье «Как продавать билеты, если вы физлицо».
ИП для организации событий
Работать через ИП выгоднее при выручке от 250 000 рублей в год, и, кажется, если выручка меньше, то и открывать ИП не нужно — налоги на физлиц будут меньше.
Налогов действительно будет меньше (см. сравнительную таблицу), но это только одна сторона вопроса. Если вы занимаетесь предпринимательством, но не зарегистрированы как ИП, вы нарушаете закон. Налоговая может проверить ваш счет, а банк — заблокировать за подозрительные операции. Например, если много участников переводят на карту организатора одинаковую сумму за билеты, это может вызвать подозрение. В ходе проверки выяснится, за что люди переводят вам деньги, а налоговая выпишет штраф.
Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность
10 000 рублей — штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса.
10% суммы дохода, но минимум 40 000 рублей заплатит предприниматель, который ведет нелегальный бизнес.
Если вы уже готовитесь к проведению мероприятия без юрлица или ИП, заключите с исполнителями (музыкантами, спикером) агентское соглашение на организацию события и услуги по продвижению. Установите агентское вознаграждение с совокупного дохода и заплатите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%.
За доходы 2018 года нужно будет отчитаться и расплатиться в 2019 году.
Физлицо или ИП — как выгоднее?
Обычно ИП выгоднее, но нужно считать. Допустим, вы проводите мероприятия, у вас почти нет официальных расходов и вы зарабатываете от 100 000 до 500 000 рублей в год.
Если вы продаете билеты как физлицо, вы должны заплатить 13% со всех доходов от продажи билетов. ИП на упрощенной системе налогообложения в 2018 году заплатит 6% с доходов за вычетом страховых взносов — 32 385 рублей. Теперь налог уменьшается на сумму страховых взносов. Если 6% от дохода меньше, чем страховые взносы, налог платить не нужно.
Если сумма дохода за год оказалась больше 300 000 рублей, то возникает еще один взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.
В 2018 году налог для ИП уменьшается на сумму страховых взносов, то есть на 32 385 рублей. Если 6% от совокупного дохода ИП за год меньше, чем 32 385 рублей, то налог платить не нужно — только страховые.
Пример расчета для годового дохода в 600 000 рублей:
(600 000 х 6%) — 32 385 — 3 000 = 615 рублей. Это сумма налога.
В итоге нужно заплатить 35 385 страховых + 615 налогов = 36 000 рублей
Открывать ИП выгодно, если вы зарабатываете от 250 000 в год. Если меньше, выгоднее работать как физлицо, но это будет незаконно.
Как выбрать систему налогообложения?
Предприниматели — организаторы чаще всего выбирают между тремя вариантами системы налогообложения:
- УСН 6% с дохода,
- УСН 15% с прибыли,
- Патент.
Упрощенная система налогообложения «6% с дохода» удобна для начинающих предпринимателей, у которых небольшой оборот и мало официальных расходов. Плюсы в простоте бухгалтерии: если пришли деньги на расчетный счет, предпринимателю нужно отнять 6%, а все остальное — его собственность.
Если у вас есть расходы и вы можете их подтвердить, выгоднее использовать режим «доходы минус расходы» и платить 15% с прибыли.
Пример: вы организовали большое мероприятие и выручили с билетов 2 млн рублей. Из них вы потратили 1,5 млн на организацию: аренда большой площадки, дорогой кейтеринг, белые гонорары спикеров. Если использовать УСН 6% с доходов, то вы бы заплатили 120 000 рублей (70 615 рублей налогов и 49 385 рублей страховых взносов). А по УСН «доходы минус расходы» (15% с прибыли) — 75 000 рублей (25 615 рублей налогов и 49 385 рублей страховых взносов).
Имейте в виду: все расходы нужно подтверждать официально, поэтому если вы заплатите наличкой грузчикам за сборку или разборку стенда, это не попадет в расход.
Третий вариант — платить фиксированные суммы налогов на патентной системе. Особенность в том, что налог здесь рассчитывают исходя не из реально получаемых доходов, а из потенциально возможных. В блоге мы рассказали, как понять, подойдет ли вам такая система. Если коротко: государство устанавливает в каждом конкретном регионе нормы доходов с определенных видов деятельности и предприниматели платят фиксированную ставку. Это может быть выгоднее, чем УСН.
Помните: если организация событий не основное дело в вашей жизни либо если вы проводите встречи раз в год, можете собирать средства через Timepad. Главное — откройте ИП, когда события станут для вас предпринимательством.